Kasa hesabı

Bir işletmede nakit hareketlerini takip etmek için açılan hesaba kasa hesabı adı verilir.

Bu hesabın borçlu tarafına işletmeye giren paralar, alacaklı tarafına da işletmeden çıkan paralar yazılır. Kasa hesabı doğrudan doğruya kasa ile ilgili ödeme ve tahsilatların kaydedildiği hesaptır.

Kasaya giren paralar kasanın borcu, kasadan ödenen veya çıkan paralar da kasanın alacağı demektir. Buna göre hesabın borç ve alacak toplamları birbirine eşit olursa kasada mevcut olmadığı anlaşılır. Hesabın borç toplamı alacak toplamından fazla ise aradaki fark kasada bulunması gereken mevcudu gösterir. Hesabın alacak toplamı ise borç toplamından fazla olamaz, zira kasaya giren ve çıkan paralar hesaba aynı değerler ile kaydedildiğinden giren paradan çıkan paranın fazla olması imkânsızdır.